Аккредитивы

Аккредитив представляет собой условное обязательство банка, выданное по поручению клиента, осуществить пла­теж третьему лицу (бенефициару). Условием вступ­ления платежного обязательства в силу является предъявление бенефициаром надлежащих докумен­тов, указанных в аккредитиве и ранее определенных клиентом в заявлении на его открытие.

В техни­ческом смысле узкому пониманию термина «ак­кредитив» соответствует документ (на бумаж­ном носителе или в электронной форме), кото­рый банк-эмитент через посредничество авизу­ющего банка направляет в адрес бенефициара (при использовании системы S.W.I.F.T. это со­общение формата МТ 700).

Ситуации, в которых рекомендуется использовать аккредитив:

  • при неуверенности одной из сторон в выполнении обязательств партнером;
  • различие законодательств в странах покупателя и продавца;
  • наличие специфических условий в контракте (например, частичные отгрузки, сторона по контракту является посредником в данной сделке и др.).

Преимущества использования аккредитивной формы расчетов:

для экспортера:

  • гарантия того, что платеж за отгруженный товар будет получен в полном объеме, в установленной валюте и в согласованные сроки;
  • аккредитив порождает обя­зательство банка-эмитента перед продавцом уплатить за отгруженные товары (выполнен­ные работы, оказанные услуги) в дополнение к обязательствам покупателя;
  • безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован без согласия продавца, поэтому продавец обретает достаточную степень уверенности в получении платежа вне зависимости от платежеспособ­ности покупателя.

для импортера:

  • аккредитив гарантирует покупателю то, что платеж продавцу будет осуществлен только после отгрузки товаров, выполнения работ или оказания услуг, т.е. после полного и своевременного выполнения продавцом своих обязательств;
  • аккредитив гарантирует поку­пателю получение необходимых транспортных и коммерческих документов, зачастую требуе­мых для соблюдения покупателем экспортно-импортных формальностей;
  • аккредитив позволяют по­купателю получить в банке-эмитенте допол­нительное финансирование своей торговой деятельности, предоставляя, например, воз­можность осуществить платеж продавцу за счет предоставленного покупателю банком-эмитентом кредита.

Аккредитив представляет собой сделку, обособленную от до­говора купли-продажи. Банки ни в коей мере не связаны этими договорами. Выполнение условий поставки товара не может быть выдвинуто непосредственно в качестве требований банка к экспортеру. Для банка под условиями аккредитива понимают­ся такие условия, при выполнении которых экспортер может воспользоваться аккредитивом (получить денежное возмеще­ние за поставленный товар). Они определяются на основании заявления об открытии аккредитива, переданного импортером банку. Если условия аккредитива не будут выполнены экспор­тером, банк не выплатит ему денег, хотя условия поставки то­вара, предусмотренные контрактом, будут им выполнены. Поэ­тому экспортер в финансовых условиях контракта должен предусмотреть все то, что он позднее намерен признать в качес­тве условий аккредитива.

Требованием банка к экспортеру выступает представление в определенные сроки финансовых и коммерческих документов. Финансовые документы включают векселя, платежные поруче­ния, расписки. К основным коммерческим документам отно­сятся: коммерческие счета, транспортные, страховые докумен­ты. В числе представляемых документов могут быть также сер­тификат происхождения, качества, упаковочный лист и др. Наиболее важными являются транспортные документы, так как они регулируют права собственности и распоряжения това­ром. Основная функция документов заключается в подтвержде­нии исполнения условий аккредитива со стороны продавца.

 

 

 

 

 

 

 

Версия для печати Версия для печати

Контакты

  • Департамент Казначейство

    220023, г. Минск, пр-т Независимости, 95
    телефон:
    +375 17 267-77-18